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上海应用技术大学关于印发《上海应用技术大学建设项目全过程跟踪审计办法》的通知----上应审〔2019〕1号

发布时间: 2019-09-25      浏览次数: 64

 

 

 

上海应用技术大学文

 

 

 

 

上海应用技术大学关于印发《上海应用技术大学

建设项目全过程跟踪审计办法》的通知

 

校属各部门:

《上海应用技术大学建设项目全过程跟踪审计办法》已经学校同意,现印发给你们,请贯彻执行。

 

 

                                                              上海应用技术大学

                                                                2019514

 


 

                   上海应用技术大学建设项目全过程跟踪审计办法


第一章  总则

为进一步加强和规范建设工程的全过程跟踪审计工作,合理控制工程造价,提高建设资金的使用效益,维护学校的合法权益,依据《教育部关于加强和规范建设项目全过程审计的意见》(教财[2007]29号)、《上海市市级建设财力项目财务监理管理办法》(沪府办发〔201519号)、《教育部关于加强直属高校建设工程管理审计的意见》(教财[2016]11号)等规定,结合学校实际情况,制定本办法。

第一条  本办法所称建设项目,是指学校各类资金来源的新建、改建、扩建、抗震加固等基本建设项目和房屋建筑物及附属设施、公共设施维修等修缮项目。

第二条  本办法所称全过程跟踪审计是指依据有关法律法规和制度对建设项目从投资立项到竣工财务决算等各阶段业务管理活动的全过程审计监督与评价。

第三条  委托社会中介机构应当按照国家有关规定办理。委托费用依据《上海市建设工程造价服务和工程招标代理服务收费标准》(沪建计联〔2005834号、沪价费〔2005056号),列入建设成本。

第二章  职能部门工作职责

第四条  审计处职责

1. 负责全过程跟踪审计工作的组织、管理、监督,协调处理审计过程中遇到的问题。

2. 负责全过程跟踪审计社会中介机构的招标、委托、合同签订。

3. 督促、审核社会中介机构对建设项目送审事项出具相应的咨询意见。

4. 对全过程跟踪审计的社会中介机构进行管理、监督、考核。

5. 配合建设项目管理部门加强建设项目的日常管理工作。

第五条  建设项目管理部门职责

1. 支持、配合审计处和社会中介机构开展的建设项目全过程跟踪审计工作。

2. 在各阶段按要求及时提供施工方案、设计图纸、设计变更和竣工结算书等真实、准确和完整的工程资料,便于社会中介机构开展审核确认或咨询。

3. 及时通报建设项目施工过程中的有关事项,提前通知审计相关人员参加建设项目跟踪审计有关的工程例会及图纸交底等活动。

4. 协同解决审计过程中与建设项目相关的问题。

5. 对全过程跟踪审计中发生的问题以及对社会中介机构的工作质量,向审计处反馈意见或提出建议。

第三章  全过程跟踪审计实施

第六条  全过程跟踪审计由学校审计处委托具有相应资质的社会中介机构实施。其他部门不得自行委托。

第七条  单项建设项目符合以下情形之一的实行全过程跟踪审计,并按照本办法规定实施:

1. 投资额(或预算价)超过200万元(含200万元)的基本建设项目和投资额(或预算价)超过100万元(含100万元)的修缮项目。

2. 未达到上述投资额(或预算价),但学校认为有必要实施全过程跟踪审计的建设项目。

第八条  建设项目管理部门通过审计处内部审计管理系统填写申报工程信息,并下载《建设项目全过程跟踪审计委托书》(见附件1),经部门领导签批后连同有关资料报送审计处。审计处审核资料受理后,负责组织实施。

第九条  全过程跟踪审计主要包括以下内容:

1. 投资立项及可行性研究阶段的审计。

2. 勘查设计阶段的审计。

3. 施工招投标、合同签订阶段的审计。主要审查招投标业务管理活动的真实性、合规性;材料、设备采购程序的规范性;合同的合规性。

4. 施工阶段的审计。主要审查主要材料和设备价格、工程进度款支付、设计变更、施工签证、施工索赔和竣工验收等事项的真实性、合规性。

5. 主要隐蔽工程及工程竣工验收的审计。

6. 竣工结算阶段的审计。主要审查建设项目合同履行、工程结算等业务管理活动的真实性、合法性、准确性。

7. 竣工财务决算阶段的审计

第十条  建设工程全过程审计应以促进控制工程造价和规范工程管理为重点,将技术经济审查、审计控制和审计评价相结合,将事前审计、事中审计和事后审计相结合。

第十一条  项目竣工验收后,建设项目管理部门应及时通过审计处内部审计管理系统填写申报工程信息,下载《建设项目竣工结算审计委托书》(见附件2),经部门领导签批后连同有关资料报送审计处。审计处审核通过后,登记受理,并依据竣工结算金额大小,按《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004369号)规定期限完成竣工结算审计。

第十二条  对于以财力资金立项的建设项目,建设项目管理部门、财务处及其他相关部门应积极支持和配合审计处向审计局办理竣工财务决算审计手续。

第十三条  本办法自发布之日起实施。由审计处负责解释。

 

附件:1.《建设项目全过程跟踪审计委托书》

           2.《建设项目竣工结算审计委托书》


附件1

 

建设项目全过程跟踪审计委托书

委托部门:                             全过程项目审计项目编号:

委托项目名称:

项目批复预算

 

资金来源

(经费代码)

 

项目负责

 

联系方式

 

施工单位

有(    ,施工单位名称:                            

是否经过招投标:    )(须提供招标文件和中标书),

否 (   

无(   

项目概况

 

审计要求(委托内容及其他事项)

工程量清单编制(          施工全过程投资控制   

        制(          工 程 造      

        析(                          

其他事项:

委托部门项目负责人(签字

 

 

 

年   月     日

委托部门负责人

(签字和盖章

 

 

 

年   月   日

审计处意见:






 


附件2

建设项目竣工结算审计委托书

委托部门:                                 审计项目编号:

委托项目名称

 

项目资金代码

 

施工单位名称

 

开竣工日期

 

合同金额(元)

 

工程结算金额(元)

 

全过程跟踪项目

是(      否(   

送审文件

序号

文件名称

份数

备注

1

招标、投标文件资料(含计价软件电子文档)

 

 

2

施工合同

 

 

3

竣工验收资料

 

 

4

工程预、结算书(含计价软件电子文档)

 

 

5

变更、签证资料和图纸(含电子文档)

 

 

6

其它有关资料

 

 

注:项目负责人已对施工单位提供的以上送审材料经过审阅

委托审计要求(主要内容、时间或其他重要事项)

 

 

 

 

                      

委托部门项目负责人(签字)

 

 

        

委托部门负责人(签章)

 

 

         

审计处意见:

资料签收

审计处

签收人:                      

委托外审单位

签收人:                      











 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

上海应用技术大学校长办公室             2019528日印发